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为什么我们不该把中概股审计底稿交给美国？

2021-12-04 13:22:42 来源：雪球

再来假装做个科普。

这个问题之前讲过很多很多遍了。

为啥我们国家，特别注意，“国外上市中概股”的数据安全问题。

为啥中国公司到境外上市，我们从来不允许公司or审计事务所把审计底稿交出去。

很多大V在谈到这个问题时，都有一套特别能忽悠人的说辞。

比如：你中国公司到美国上市，就该守别人规矩，就该被审计被检查，诸如此类。

他们这么扯淡，原因只有一个：对跨境金融监管，狗屁不通。（我非要得罪一下他们不可）

中国公司&中国监管部门，从未想逃避跨境金融监管。

但有一条，必须尊重“对等原则”，必须尊重国家主权。

具体怎么进行？我们慢慢来说。

首先，我们需要明白一点。

审计底稿和财报可不一样。

财报顶多几十页上百页了不起了。

审计底稿动辄就是几个G啊。

公司有几头猪，猪啥品种，几个客户，客户都来自哪儿，什么背景？有油气储备？在哪儿？有通讯塔？在哪儿？服务器装哪儿了？都包括。

稍微大点的公司，信息就会变得非常敏感，对不对？

然后！

通常来讲：

普通国家之间证券跨境监管，有个专门的组织负责，叫IOSCO。全称：国际证券监管委员会。

2002年，国际证监会组织(IOSCO)发布了《关于磋商、合作与信息交换的多边谅解备忘录》(MMoU)。

MMoU第7条明确规定：一国监管机构可向境外监管机构“请求”获得涉及交易记录和行为人的广泛信息、财务审计信息。

中国和美国都是成员国之一。大家都签署了框架协议，同意了在IOSCO的大平台上进行审计or税务方面的合作。

当然，英美的资本市场又比较特殊。

容量大，上市的外国公司多，证券活动频繁。

所以其他国家和他们可以签署自己的双边协议，以保证监管的有效性，兼顾各国的特殊情况。

我们国家早在2013年就和美国的监管机构签署过协议。

PCAOB（美国公众公司会计监察委员会）可以通过官方渠道向中证监要求审计底稿，并且他们也拿到过审计底稿，我们从来没有拒绝美方的申请。

但美方觉得这不够，他们是想随时来，随时查，随时看，甚至随时能带走。

全世界都没有这样的先例好吧。

上点干货给你们看看，不然你们以为我瞎编。

法国也有很多公司在美国上市。

法国也是联合国五常。

法国也和美国签了合作监管协议。

这份协议里是如何要求的？我找来了原文：

看图1和图2，我就说一下大致意思。

法国说，要监管，可以！

但PACOB要与法国的H3C合作。

H3C：法国法定审计师最高委员会。

而且H3C必须主导监管流程，确定人员，确定计划，计划由H3C批准以后，确定哪些数据可以出境，哪些不可以，然后再递交给美方。

我又找来了德美之间的协议。（图3）

德国相比法国稍微弱势一点，但也差不多。

大致意思就是：

双方可以开会确定谁主导这次审查并制定计划。双方也可以“要求”在互相境内获取底稿，你可以来德国境内查我的，那我也可以去美国境内查你的。

但是！在传递给对方监管机构之前，必须由本国监管机构先确定，这份文件符合本国的保密法案，才能出境。

现在的问题是，美国人不想同中国签类似法德这样的平等协议。

阿川之后的种种动作，都显示，最近美国在想着绕开中国的监管机构，让PCAOB“自主”执法，自主检查公司底稿。

换任何一个正常国家，这种行为都是不被允许的。

作者：徐佳杰Pierre

来源：雪球

标签：底稿美方中概股美国金融监管法国 iosco h3 中国公司证券

为什么我们不该把中概股审计底稿交给美国？

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