风和医疗IPO前两次超低价增资 合众伟奇实控人对外转账用途存疑丨上市公司研究院

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企业动态：

海辰储能启动A股IPO

(资料图)

厦门海辰储能科技股份有限公司（以下简称“海辰储能”）于2023年6月29日同华泰联合证券签署上市辅导协议，正式启动A股IPO进程。成立于2019年的海辰储能主要从事锂电池核心材料、磷酸铁锂储能电池及系统的研发、生产和销售，现已开发方形电池（50Ah/280Ah/300Ah/320Ah）、圆柱电池（（50Ah）、电池模组（风冷系列和夜冷系列）、电池簇（额定电压为1280V）等储能产品。

美心翼申北交所IPO申请获受理

重庆美心翼申机械股份有限公司（下称“美心翼申”）日前向北交所报送了IPO申请材料并获受理。公司拟初始发行不超过2600万股新股（未考虑超额配售选择权的情况下），发行底价为18.39元/股，拟募集资金3.54亿元，投向高效能压缩机精密部件升级项目、大功率通用内燃机精密部件升级项目、研发中心及数字化升级项目以及补充流动资金。中信证券和大和证券担任联合保荐机构（联席主承销商）。值得注意的是，上市公司宗申动力持有其1286万股股份，占比18.76%，为第二大股东。

企业舆情：

合众伟奇实控人对外转账用途存疑 大额销售与客户方数据不符

北京合众伟奇科技股份有限公司主营业务是基于新一代信息技术为电力能源等行业客户提供信息化、数字化建设综合解决方案，主要产品线包括电力配用电环节的现场业务管理、营销计量生产管理、营销计量质量管理等，目前该公司正在申请上市。

据《审核问询函的回复》第406页披露，报告期内公司实际控制人扣除个人及配偶银行账户间转账、理财及个人信用卡还款、向个人卡转账后大额支付其中单笔

支付金额超过50万的具体明细中，包含有2020年5月7日向上海京豫支付的300万元，原因为“缴纳上海乾岱实收资本”。但招股书也披露，“上海乾岱企业管理中心（有限合伙）”认缴出资额仅为200万元，也即曹伏雷在2020年5月7日向上海京豫支付的300万元中，最多只有200万元用于了“缴纳上海乾岱实收资本”，其他100万元真实流向在哪里也是值得拷问的。

合众伟奇在招股书中披露，在2022年末对“成都思晗科技股份有限公司”的应收账款余额高达2387.71万元。但是根据思晗科技2022年年报，该公司应付账款全部余额仅为2030万元，其中一年以内应付账款余额尚不足1200万元，均与合众伟奇披露的应收账款余额存在重大差异。截止到2022年末，思晗科技的账面货币资金余额仅剩962.16万元，短期借款余额却高达3500万元以上，合众伟奇对其高达近2400万元的应收账款是否安全，同样值得关注。（来源：环球网）

实验室建设公司也冲IPO，施工大量外包，垫资多“回款难”，子公司资不抵债竟成募投主体？

近日，广州泛美实验室系统科技股份有限公司IPO并在创业板挂牌获深交所受理，保荐机构是华英证券。据招股书，泛美实验是一家“专业的实验室环境控制系统集成商”，“致力于为生命科学领域的各类用户从事研究开发、检验检测、科学教育等活动提供安全、精准、智能的实验室运行环境，主营业务为实验室环境控制系统的研发、设计、实施和运维服务”。报告期内，实验室环境控制系统集成业务是公司的核心，集成业务收入占主营业务收入的比例分别为 91.21%、95.3%和 97.44%。

记者注意到，公司在招股书中列出的多个标杆项目，实际上都是装修类工程，如“广东省疾病预防控制中心异地新建项目实验综合楼装饰装修工程”、“深圳湾实验室过渡 场地二期装修工程（一标段）”。其中，深圳湾实验室是公司2021年的第一大客户，贡献了8085万元营业收入，占当年营收的约21%。公司将大量的劳务分包。招股书称其为“实验室环境控制系统集成业务中技术含量低，人工需求量大的简单劳务作业”。报告期内，公司劳务分包金额分别为5767.95万元、7770.73万元和7737.7万元，是公司直接人工成本的6到10倍。“劳务分包”之外还有“专业分包”，招股书介绍其“为实验室环境控制系统集成业务中的辅助性配套工程，主要包括普通装饰装修工程、消防工程等”。

公司称，其从事的实验室环境控制系统集成业务具有资金密集型特性，在前期项目招标、合同签署履约、原材料采购、施工分包等多个环节均需要大量资金，而项目进度款、竣工结算款等回收时间相对较长。近年来，随着公司业务的快速发展，承接的项目在规模和金额上不断增加，使得公司需要垫付的资金额不断增加。如果算上合同资产（已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示），公司应收账款及合同资产（含重分类至其他非流动资产部分）账面余额分别为2.38亿元、2.47亿元和3.19亿元，呈快速增长趋势。报告期各期末，公司应收账款及合同资产账面余额占营业收入的比重为69.79%、62.5%、60.5%，非常之高。（来源：中国基金报）

合众伟奇副总合伙开竞争企业上市前紧急注销

北京合众伟奇科技股份有限公司（下称“合众伟奇”）拟在创业板上市。公司计划募资4.66亿元，用于电力配用电现场业务管理云平台升级扩展、智慧能源运营管理平台建设、研发中心建设、营销服务网络升级及补充营运资金等。

合众伟奇在招股书中披露，河南埃克森电力工程有限公司是公司实控人付勇持股100%的公司，该公司2022年11月注销。但公开资料显示，河南埃克森在注销之前经历了一系列的操作。河南埃克森成立于2015年9月，由井友鼎、贺崑出资设立。上述两人均为合众伟奇副总经理，并持有公司股份。信息显示，河南埃克森注册地和经营地是郑州市中原区沁河路路北、文化宫路路东啟福铭都6号楼26层2605，该地址显示合众伟奇子公司也在此办公。在经营了6年后，2022年4月，井友鼎、贺崑将河南埃克森股权转让给了付勇，2022年6月，付勇将河南埃克森注册地由郑州市中原区沁河路路北、文化宫路路东啟福铭都6号楼26层2605迁走，随后的2022年11月又将河南埃克森注销。

不仅如此，作为公司高管，井友鼎任职期间除设立同业公司外，还参与了其他企业的专利申请。合众伟奇招股书显示，井友鼎先生2014年9月至2020年9月，任合众有限副总经理。2020年9月至今，任公司副总经理。公开资料显示，2019年井友鼎作为发明人参与了国网冀北电力有限公司电力科学研究院、普华讯光(北京)科技有限公司“一种报废电表回收系统”的发明申请，该专利另一发明人路利光是合众伟奇副总工程师。公司高管、副总工程师是否兼职其他企业？合众伟奇同样未予说明。（来源：环球网）

风和医疗IPO：为高管紧急启动"印钞机"两次超低价增资，还低毛利率向关联方销售

近日，江苏风和医疗器材股份有限公司(下称"风和医疗")冲刺科创板IPO获上交所受理，本次拟募资8亿元。招股书显示，风和医疗是一家国内领先的专注于微创外科手术器械及耗材的研发、生产和销售的创新型企业。产品包括腔镜吻合器（包括电动腔镜吻合器和手动腔镜吻合器）、开放吻合器以及其他微创外科手术器械（如穿刺器、结扎夹及施夹钳等）。

仅仅相差两个月，外部机构入股价比员工持股平台江阴柳涤入股价直接翻了9.96倍。另外值得关注的是，2022年12月，原始股东王光军将其持有的公司173,699股股份以20,000,000元的价格转让给湖州佩兰，将其持有的公司43,425股股份以5,000,000元的价格转让给杭州花解语。股权转让价格为115.1417元，合计套现2500万元。同时间，公司第五次增资，注册资本由15,111,371元增加至15,937,371元，公司股份总数由15,111,371股增加至15,937,371股，员工持股平台江阴柳涤又一次出手，以货币出资37,170,000元认购826,000元新增注册资本，增资价格为45元，仅为此前外部机构增资价的三折左右。

2020年，风和医疗向飞骋商贸和金橙红惠商贸销售毛利率分别为68.91%、61.76%，低于主营毛利率的73.57%，差异率分别为-6.25%、-15.98%。2021年，风和医疗向飞骋商贸销售毛利率为71.17%，低于主营毛利率的73.76%，差异率分别为-3.74%。为何如此呢？风和医疗仅寥寥一句解释，产品结构差异所致。而这中间是否存在风和医疗向关联方输送利益的情况?（来源：慧炬财经）

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